节税计划：避税计划与节税计划的区别
其实两者是一样的。从法律角度看，只有节税策划，没有避税策划，因为节税是合法的。避税是通过不同的经营方式来节省税收支出，而避税则是通过法律漏洞少缴税款。我们常说的税务筹划实际上是节税筹划，而不是避税筹划。【/s2/】节税筹划：税收筹划的节税原则有哪些？ -百度知道
展开全部 1、税务筹划的要点是：合法性、筹划性、风险性、方法多样性、全面性、专业性。二、纳税人通过税务筹划活动的目的是获得“节税”税收优惠。它有以下含义： 1、减轻税负。税务筹划首先要帮助纳税人减轻税负，这是税务筹划的最高目标计划。直接减轻税收负担是其中之一f 企业税务筹划的目标。纳税人是纳税义务的承担者。企业作为市场经济的主体，始终致力于在产权明确的前提下追求自身经济利益的最大化。为了最大化经济效益，我们必须最小化总成本。 2、实现涉税风险为零。所谓零涉税风险，是指纳税人账目清晰，纳税申报正确，按时足额纳税，不会有税务处罚，即不存在税务风险。或者风险很小甚至可以忽略不计的状态。实现零涉税风险是税务筹划方案的最低目标，实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人纳税首先要合法，避免涉税法律风险；其次，要在合法的基础上运用各种筹划方式，实现税负最轻。实现零涉税风险可以为企业带来以下好处：（1）可以避免不必要的经济损失。 (2)可以避免不必要的声誉损害。 (3)更有利于财务管理。 3、获取资金的时间价值。资金具有时间价值。纳税人可以通过一定方式将当期应缴纳的税款递延至以后年度，从而获得资金的时间价值。这是税收筹划目标体系的一个组成部分。一。由于货币具有时间价值，企业应设法减少当期应纳税所得额，以推迟缴纳当期税款。纳税人只有在生产经营决策中关注资金的时间价值，才能使纳税筹划方案更加科学。 4、提高自身经济利益。企业从事经济活动的最终目的是实现整体经济效益的最大化，而不仅仅是少缴税金。经济效益最大化应该是从长远来看。企业税务筹划应服从企业实现可持续发展的长期目标，从而实现长期利润最大化的目标。纳税人主要可以从以下几个方面提高自身经济效益：（一）加强企业生产经营管理，提高管理水平。 （二）加大科技投入，提高生产技术。 (3)寻找生产规模的最优拐点，实现规模经济。 （四）推动制度创新，获取超额利润。 5、保护企业合法权益。维护自身合法权益是企业税务筹划不可或缺的一部分，从而依法从纳税角度调整权责失衡，实现税收与企业的良性互动。经济和促进经济。长期可持续发展。依法纳税不仅要求纳税人依照税法规定足额、按时缴纳税款，而且要求税务机关依照税法合理、合法征收税款。企业有义务按时足额缴纳相应税款，不得偷漏税款。但是，企业可以拒绝缴纳不应缴纳的税款，以维护自己的合法权益。隐藏答案节税计划：节税计划和纳税计划的区别
节税计划和纳税筹划之间是有区别的。税收筹划是指国家及其税务机关为有效调节经济、获取最大税收收入而进行的一系列管理活动。其主体是国家及其税务机关，其目的是对经济进行优化调节。经济地并最大化 t斧头收入；而节税筹划的主体是纳税人，其...其他解答：我们在理解税收筹划概念时，需要理解和比较三个概念：逃税、避税、节税。 【/h/】1.税收筹划与逃税的区别： 逃税的定义：根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治逃税、抗税犯罪的补充规定》的相关规定：纳税人利用伪造、涂改、隐匿或未经授权毁坏账簿和凭证，多列费用或未列列收入，或制作虚假纳税申报表，未缴纳或少缴税款。 【/h/】税收筹划与逃税有本质区别：逃税是公然违反税法规定，违背税法的行为。逃税的主要手段是纳税人主动隐瞒相关纳税状况和事实以缴纳税款。纳税或不纳税。他们的行为显然具有欺骗性。纳税筹划尊重税法的规定，即首先在遵守税法规定的前提下，利用现行税法的优惠规定，结合纳税人的具体经营情况，制定税收筹划。最优惠的税收相关计划。税务筹划的第一个重要方面是合法性。从法律后果来看，逃税是税法明确禁止的行为。因此，一经税务机关查实，纳税人将承担相应的法律责任并受到法律制裁。世界各地的税法都对隐瞒税务事实和逃税行为进行处罚。税收筹划就是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担。其经济行为在形式上和事实上都符合税法的规定。各国政府普遍默许甚至鼓励。 Fr从社会影响来看，逃税是公然违反税法、利用虚假申报减少税款的行为。因此，逃税是纳税人藐视法律的行为。为防止纳税人偷税漏税，地方税务机关正在进一步加强税收征管，严格执法。成功的税务筹划需要纳税人和筹划者熟悉税法的规定，充分理解税法的精神。同时，他们必须获得必要的规划技能以实现节税目的。 2、税收筹划与避税的区别 避税是指纳税人利用税法的漏洞或缺陷，精心安排自己的经营和财务活动，以实现最低税负的经济行为。例如，为享受外商投资企业“两免两减”的税收优惠，与此同时，一些国内企业在没有投资的情况下邀请国外客户，仅以自己的名义设立所谓的外商投资企业。在享受外商优惠待遇的同时，还可以开展内资企业的生产经营。显然，避税行为违反了税收优惠政策制定时的精神和意图，与政府税收政策导向不符。因此，它不应受到法律保护。关于“避税”是否合法一直存在争论。根据“除非法律有明确规定，否则不构成犯罪”的原则，避税者认为避税是“合法的”。由于可以在一定时期内给纳税人带来好处，避税的概念一开始是中性的，一度在纳税人中流行。但随着避税范围的扩大，对我国财政收入的影响也越来越大。也在增加，政府不断在税法中增加反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中立行为，而是一种法律规定或立法精神所反对甚至打击的违法行为。 【/h/】可以说，避税是指纳税人利用税法的漏洞和不成熟，依靠聪明才智规避税法，以获取税收利益。税收筹划是在纳税义务发生之前，按照国家税法的规定和政府的税收立法意图，以节税为目的对投资、经营和金融活动进行的预先安排。避税虽然形式上并不违法，甚至体现了策划者的“小聪明”，但其本质却违背了税法的立法本意；税收筹划从形式到内容都是完全合法的，体现了国家税收筹划的意图政策，并受税法约束。保护和鼓励。 3、税务筹划与节税理念相一致。节税是指按照税收法律、政策的要求，减轻企业税收负担的行为。节税是合法合理的行为，其合理性体现在其行为符合税收优惠政策的制定精神。 【/h/】在我国税收理论和实践中，普遍认为税收筹划等同于节税。国家税务总局和《中国税务报》出版的相关纳税筹划书籍中明确定义为“通过对范围内的经营、投资和财务管理活动进行提前规划和安排，尽可能获得“节税”的结果。税法。税收优惠”。国家充分鼓励和支持节税理念。因为节税往往与环境保护有关高新技术、下岗职工再就业、引进外资和先进技术、扩大产品出口创汇等，体现了真正的为国家分忧，真正实现强国富民。节税是个人（股东）、集体（纳税人）和国家的最佳组合。 【/h/】最后，我们要明确一点：愚蠢的人逃税；聪明人避税；聪明人节税。
【/s2/】节税筹划：如何理解节税筹划与节税的关系？爱知识的人
节税又称减税，是指按照税收法规和政策的要求，以合法的方式少缴税款的行为。一般情况下，在不违反税法立法精神的前提下，利用固有的起征点、免税、减税、免征等优惠政策税法中的税收优惠和税收处罚等倾斜调控政策，巧妙调控企业融资、投资和经营活动。从而达到少缴国家税款的目的。这种规划是税务规划的组成部分之一。节税通常与各国政府鼓励的“绿色”、“环保”、“高科技”、“促进就业”等项目、产业、行业等相关。税收筹划和节税并不是一模一样。逃税和避税也需要规划。因此，国际上对税收筹划的定义一般只指减少纳税，并不涉及是否合法。然而，基于遵守税法及其反避税规定的税收筹划在实践和理论上已经发展了多年，并已被大多数国家政府所接受和认可。例如“税务筹划”特许公认会计师公会的教科书强调要遵守税法和反避税的法律和政策。税收筹划在理论研究和实践中几乎等同于节税。值得注意的是，在实践中，我国将税收筹划与节税等同起来，并明确税收筹划是“在遵守税收法律法规的前提下，当有两个或两个以上税收筹划时，为实现税收筹划而设计和运行的”。关闭答案节税计划：关于节税计划的两三件事
前几天，我和一个私营企业的小老板聊天，问我一个关于税务筹划的问题，营业税改增值税后，老板觉得税负增加了，就向专家请教如何减轻税负。
大师是一个大师，给他5000块钱出主意，他说增值税是一种税由中央政府和地方政府共享。中央政府占很大一部分，地方政府占很小一部分。中南海对我来说无所谓，不要想中心部分，还有空间。您可以向当地税务局申请退还您所缴纳的税款。
老板问我如何向当地税务局申请退税。
我差点笑出声。这就是税收筹划，就是欺骗。
增值税退税项目有明确规定。如果想要退税，要看公司是什么行业，经营什么项目。如果符合政策，就可以申请。如果你不符合要求，那么寻找关系就没有意义。这与中央政府收费多少、地方政府收费多少无关。
即使不懂基本常识，我也敢做计划。有人还真信了，说明这件事还有很长的路要走e 税务知识普及。
国内税务筹划按照风险程度可分为三类：
高风险理论认为，筹划实际上类似于逃税、无视法律、吹牛如果你不能抓住它，那么你就很出色，并且能够抓住它。企业将受到处罚，造成巨大损失。
低风险更像是税收知识的普及，因为税法专业性强、更新快，很多优惠政策普遍不为人所知。根据行业不同，让企业享受应有的优惠政策，可以算是提供税务服务，但税务筹划就有点勉强了。
真正的税务筹划是指“在法律允许的范围内，通过预先规划和安排经营、投资、财务管理活动，尽可能地获取节税的经济利益。”
p>注“在允许的范围内《企业经营、投资、财务管理活动的前期筹划和安排》强调需要辅助手段，单纯通过掌握税收优惠政策来争取企业权益，并不是税务筹划。严格意义上来说，真正的税务筹划是围绕税法规定进行的一系列经营活动，既不合法也不违法。
违法与违法注定税务筹划将挥之不去。法律的灰色地带，往往会带来一定的风险。
由于我国税务稽查机构善于运用实质重于形式的原则，可以直接判定企业是否应该纳税，应该缴纳多少税，应该缴纳多少罚款。学者看到了士兵，也解释不清楚。另外，那些掉刃的公司也有点心虚，没有一个好的计划。结束。
实际上ice，有些公司已经进行了个人所得税筹划，因为老板在发放公司股息时要缴纳20%的个人所得税，而且比例不低，所以有人建议股息的会计处理应该是改为老板给公司做个人贷款，最多不用交税就可以拿贷款。
但是，如果税务审计直接认定股东无故向公司借钱且长期未能偿还贷款，就会被视为向股东分红，而不仅仅是不仅要缴纳税款，还要缴纳滞纳金和罚款。
智能税务规划将由经验丰富的税务代理人、会计师和律师团队实施。通过专业知识去思考方方面面往往需要几年的时间。如果你没有足够的理论知识，你就不会明白发生了什么。
最近我研究上市公司运营的税务筹划。方法复杂，策划成本高，利润高。这是一个经典。我就分享到这里（因为策划还没有结束，结果还不确定，所以这里就不提我的名字了）。
背景：上世纪上市公司配置了大量房地产用地。上市后录成本价，价值高但账面价值极低；上述房地产用地虽已变更为出让性质，但政府已划定经营范围，不得随意移作他用；由于种种原因，目前正处于企业所得税免税期，免税期即将到期。
面临的问题：1、业绩增长乏力，管理压力较大； 2、企业所得税免税即将到期，企业税负快速增加； 3.企业因扩张需要，需要大量注资；
目标：企业能够快速获得大量资金，增加利润的最佳方法是出售您持有的房地产，因为该房产是几十年前购买的，并且账面价值可以忽略不计，按市价出售可以获得巨额利润。
但是，出售房产时，必须缴纳土地增值税和企业所得税。土地增值税实行四级累进税率，最高部分达到增值税总额的60%和企业所得税的25%，这意味着大部分利润将被取消。
因此，公司必须在免税期结束前解决这个问题。
规划方案大致如下：
分析：根据国家相关规定税法、房地产土地投资t（房地产（开发除外）免征土地增值税，因此第一步就是规避土地增值税。
第二步：将子公司股权出售给另一家公司；
分析：股权转让的投资收益当然需要缴纳企业所得税，但上市公司处于免税期，免征企业所得税。
步骤3：以租赁的形式将房产回租给买家。
分析：这是最关键、最复杂的一步，因为出售的房产有指定用途，买家不能使用上述股权交易实际上是双方协商的结果，目的是避税融资，公司必须将出售的房产回租并继续经营，否则政府将予以阻止。
问题是，如果您直接从买家那里租用刚刚出售的房产，则租金明显高于按市场价格计算，会计上是售后回租，形式上是销售，本质上是融资。按照实质重于形式的原则，你无法确认该房产的销售收入和利润，当然也无法讨论下一步的规划。
该公司的做法是降低回租价格，声称租金与房产周边价格相当，因此属于经营租赁，不能视为融资行为。
但实质上，公司控股母公司私下为收购方提供无偿信用担保，并从银行套取大量资金。收购人收购股权的资金实际上来源于母公司的担保。
至此，各方盈亏情况如下：
买方：事实上，买方没有动用一分钱自有资金。全部来自银行贷款，资金利息来自房地产特。租金是从租金收入中拿出来的，差额就是利润。这是一种不劳而获的常见方式。
卖家：通过以上一系列操作，实现了套现目标，避免了巨额土地增值税，并利用时差及其优势免征了企业所得税。自己的优惠政策。一旦免税期结束，租金成本也可以用来抵消应税收入，受益数十年。
控股公司：所有交易的实际策划者。通过上述重组，可以调节利润、节省税费、操纵股价。可谓三合一！
国家税务机关：税收收入流失。
当然，风险也是显而易见的。一旦有人有足够的证据将控股公司向买方提供的担保和其他协议与股权出售联系起来，就可以发现这本质上是一种出售和出售行为。控股公司托管回租行为，且存在关联交易嫌疑。有被拒绝的风险！
From从上述案例可以看出，无论税收筹划多么巧妙，仍然存在一定的风险和不确定性。成功的关键在于专业知识的掌握和运用，信息不对称和一点点运气，无论真假！
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【/s2/】节税规划：个人所得税节税。如何规划节税？ （1）
个人所得税节税计划有四种方式，即招工和节税！节税是合法的。合理节税可以增加个人可支配收入，减轻经济负担。
高收入人群有不同的收入来源和类型，而不仅仅是工资收入。税率of高达45%的工资收入确实刻不容缓。众所周知，个人所得税按分类主要分为六大模块：工资、薪金所得（税率3%-45%）；个体工商户生产经营所得（税率5%-35%）；劳动报酬所得（税率20%-40%）；利息、股息、红利所得、附带所得及其他所得（税率20%等）。每种收入的计税基础都不同。
一、多缴纳公积金
我国的税收征收方式是在纳税前缴纳五险一金。扣除五险一金后，年收入低于12万，不符合增税资格。现在公积金是可以提取的，员工可以缴纳补充公积金，可以提高公积金的缴存比例，然后就可以提取了。但是，有一个上限公积金缴存的数额，每个城市都有自己的规定。例如，北京市公积金管理办公室公布的存款限额为5102元。
2.利用临时免税或时间差避税
根据现行税法规定，个人投资者买卖股票或基金的收入差额无需缴纳个人所得税。这是目前个人财产转移收入中为数不多的暂时免征个人所得税的项目之一。纳税人可以选择买卖自己的股票或基金，通过低买高卖从价差中获得收入，从而间接避税。但由于不少纳税人并非专业财务人员，不具备专业知识，因此应通过这种方式咨询专家，及时学习相关知识，谨慎行事。
三是利用税收优惠政策
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为支持某些地区、行业、企业、商家的发展，或者对有实际困难的纳税人给予一定的照顾，政府将提供一定的税收优惠。
目前，我国许多自治区都出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。利用税收政策在低税区注册公司不仅是最节税的，而且合理合法。以下是在上海工业园区注册的公司示例：
1．增值税退税优惠政策16%-22%
2.附加税额降低9%，城建税退还32.5%-45.5%
3。个人生产经营所得，利润率确定后，可按五级累进税率（10%左右）征收，回报率为11%-15.4%
4。每六个月退还一次，直接由当地财务公司账户退还
5。勒女性需要在场才能开设银行帐户
4。利用年终奖金避税
税法规定，个人在年底支付的年薪和绩效工资，按照纳税人全年领取的一次性奖金计算纳税那一年。但各种奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖金、现金奖金、全勤奖金等，员工取得的收入应与当月工资合并，按照税法规定缴纳个人所得税。根据国税发[2005]9号规定的优惠政策，纳税人可以要求单位以部分奖金的形式缴纳年终奖金，以避税。请注意，每个纳税人在一个纳税年度内只能使用此纳税方式一次。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对于节约成本的作用显而易见。如果企业或高收入者用好这些税收优惠政策，不仅可以减轻税收负担，还可以提高企业竞争力、经济活力和个人收入。全体股东、高管、财务人员必须高度重视这一点。
以上是合理节省我国个人所得税的四项举措，未来还会推出更多的节税小招数。请注意。 ！ ！
【/s2/】节税筹划：节税筹划有哪些特点？怎样才能更好的节税呢？ [/s2/]
节税筹划：不难找出避税的最初原因：避税是纳税人试图抵制政府过度的税收负担，保护自己的利益受到政府严厉惩罚后，获得既得经济利益。 ，更有效地进行逃税、骗税、欠税、抗税等行为。纳税人经常发现一些逃税的纳税人有义务一些纳税人受到政府严厉处罚，损失惨重，而一些纳税人却从容不迫地面对政府的各种税务检查，轻松通过。原因在于，这些聪明的纳税人能够有效地利用税法的缺陷和缺陷，在不违法的情况下顺利、轻松地实现避税或节税。因此，越来越多的纳税人渴望避税，政府不得不着力完善税收立法、堵塞税收征管漏洞。对“道之高，魔之高”的回避和阻碍，极大地加快了税收制度的建设，使税收制度不断健全和完善，为社会经济的进步和发展做出了贡献。因此，随着税收制度的完善和税收征收漏洞的减少，规划空间越来越窄。豪维随着避税空间的缩小，节税筹划的空间日益扩大。
所谓“节税筹划”，是指纳税人在不违反税法立法精神的情况下，充分利用固有起征点、减税降费等一系列优惠政策。税法规定的免税，通过纳税人的融资活动、投资活动和经营活动的巧妙安排，达到少缴或不缴税的目的。这种巧妙的安排与避税筹划最大的区别在于，避税违背立法精神，而节税则符合立法精神。也就是说，符合法律意识的节税活动及其后果，才符合税法的初衷。它们不但不会影响税法的地位，反而会加强税法的地位。税法的规定，使税务机关运用税法实施宏观调控更加有效。这是一个值得推广的行为。
节税具有以下特点：
合法性
避税不能说是合法的，只能说是非法的，而逃税是非法的，节税是合法的。合法的。
政策导向
纳税人充分利用税法固有的优惠政策，通过节税筹划享受到自己的利益，其结果就是优惠的结果。政策在税法上是要引导的。因此，节税本身就是优惠政策实现宏观调控目的的载体。
*规划
节税和避税一样，需要纳税人充分了解现行税法和财务知识，结合公司全方位融资情况，制定合理合法的方案，投资和经营活动。 。没有节税出规划。
节税与避税不同。避税是指通过非非法手段逃避纳税义务的目的。因此，在一定程度上，它与逃税一样对国家税法造成危害。直接后果是国家财政收入减少，间接后果是税收制度不公平和社会腐败。因此，节税不需要反节税，避税则需要反避税。
但作为纳税主体——纳税人都希望争取不税或少税的纳税方式，节税和避税还是有共同点的。它们的主体是纳税人，客体是税收。他们的手段是各类缩小纳税对象、减少计税依据、避重就轻、降低税率、摆脱纳税人概念，从纳税人到非纳税人，从无限纳税人到有限纳税人，依靠各种税费优先利用税收征管的灵活性、利用税法漏洞、利润转移、产权脱钩等。
总之，两者有一些共同点：
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主题是一样的，都是纳税人做的。
目的都是一样的，就是纳税人希望减少纳税义务，达到不缴税或少缴税的目的。
均处于同一税收征管环境、同一税收法规环境。
有时两者的界限并不明确，往往可以相互转化。在现实生活中，节税和避税是很难区分的。
不同国家对同一经济活动的内容有不同的标准。在一个国家是合法的节税行为，在另一个国家则是非非法的避税行为。即使在同一个国家，有时，随着时间的推移，两者可能会相互转变。因此，如果同一时间、同一空间之间没有特殊的时间和空间尺度，是无法判断它们的。
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