对于企业家来说，了解必要的税务知识是有必要的，这不仅仅是财务人员的事。毕竟，对于小微企业来说，在确保安全的同时，能够合理节省每一分钱，有时就是生死攸关的问题。以下是企业家必须了解的 24 个税务事实。
1.技术投入好处多很多民营企业的老板都是技术专家，都拥有专利，提供给公司使用，双方还没有签约合同，并且没有明确解释如何使用它。建议老板们有价向公司投入技术专利。一方面可以改善公司财务状况，减轻投资时的资金压力。另一方面，对价入股后，公司可以计入无形资产，可以合理摊销，增加成本费用s。减少利润，少交所得税。 很多企业家不理解这种经济、税收优惠的方式，一边抱怨政府税收太重，一边尽力缴纳不该缴纳的税款。 2.少交电子商务税目前，我国对于电子商务的税收规定还不是很明确，但在网上销售商品也是要缴纳增值税的。当我们谈论减少电子商务税时，我们指的是印花税。根据国家税务总局规定，供需经济活动中采用电话、计算机网络订购且未开具书面凭证的，暂不适用贴花。因此，在互联网已经非常普及的今天，企业完全可以放弃传统的商业模式，转而通过计算机网络进行订购的形式。所有订购流程均在线完成，ves印花税，对卖家和买家都有好处。都同样适用，所以这种情况下，你可以赚回一半的网络租赁费用。 3.押金少可延期纳税企业备案后应及时缴纳税款，但若因押金少而迟缴税款，可申请延期缴纳税款支付。如果你的储蓄这么少，你怎么能推迟纳税呢？可用银行存款不足以支付当前工资，或工资支付后应缴税款不足。 注意，可用银行存款不包括企业无力缴纳的公积金存款、国家指定存款以及各类专项存款。当前工资是企业按照工资制度计算的应付工资。出现上述情况的，企业应及时申请办理递延纳税手续。 4.处理财产巧妙缴税收过房租的人都知道，12%的房产税比较重。收了房租，交完5%的营业税和12%的房产税，就所剩无几了。而如果将租金分解为三部分，即房屋租金、场地租赁费、设备租赁费，与客户签订新合同，租金只缴纳房产税，节税会更多超过一百万。我想起一句话，世界并不缺少美，只是缺少发现美的眼睛。
5.双薪无补贴中国企业福利制度的特点是人性化。每年过节的时候，都会有一些所谓的节日补贴。根据个人所得税政策规定，节日费用需要并入当月工资缴纳个人所得税。税收政策规定年终双薪y可单独作为一个月工资计算个人所得税。由于不需要与当月工资合并缴纳个人所得税，因此可以降低税率，减轻职工个人所得税负担。他们都交一些钱，假期费用多交税，双薪少交税。因此，为了少交税，我们应该把过年时给一些过节钱的做法改为年底双倍工资。 不要固执地认为双薪是外资企业的事情。我不玩，但我还是交了假期费。这将是吃力不讨好的。节税其实很简单，只要遵守税法并做好安排即可。 6.好心办坏事某公司发了年终奖，老板觉得张三业绩比较好。给了他6000元。 Li Si的表现更是出色，值得获奖。他得到了6200元。发完年终奖，李四来找老板质问：横看、纵看，我的表现都比张三好。为什么辛苦工作了一年，表现不如我的张三，第三年年底拿到的奖金却比我多？老板很惊讶：“明明我没有……为什么说多了就少了呢？问了财务部，原来是我无意中猜到了个人所得税陷阱：张三的奖金要交300”个人所得税10000元，李四的奖金要缴纳595元个人所得税，结果张三拿到了5700元，李四拿到了5605元，结果是老板要奖励的人却少了。 老板感叹：这么一件小事，竟然被税务陷阱绊倒了，不懂税法，就吃亏了。<7．即使没有业务也要申报企业纳税申报是一项义务，无论公司是否有税款缴纳。企业可能因各种原因而没有缴纳税款，例如企业处于筹建期；企业处于免税期限内；企业处于清算期间；清算尚未完成；企业无税收收入或因经营不善而获得收入。在这些情况下，公司可能无需缴纳税款，但必须按时提交纳税申报表。不含应税税款的报告就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。未办理简易手续的，税务机关可处以每次2000元的罚款。 8.天差地别张三开公司，6月30日注册。李四开公司，7月1日注册。大家都没关注。不同伦斯在这一天。大家纷纷向税务机关提出申请，要求享受新设企业税收优惠政策。那年下半年大家都亏损了。张三所在公司税务机关批准其当年已享受一年所得税，明年需缴纳所得税。由于当年亏损，计算免税没有实际意义。李四的公司可以选择先缴纳今年的利润，明年再开始计算并享受一年期所得税优惠。既然当年是亏损的，那么选择纳税是没有问题的，所以李四的公司明年只会免税一年。根据税务规定：上半年开业的公司免税一年，下半年开业的公司可以选择免税。因此，一日之差，就会导致不同的命运。要经营一家成功的企业，您必须了解税务法规。 9.重置流程，少缴税
对于摩托车和汽车公司，成立自己的销售公司这样可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先销售给销售公司，然后销售公司再销售给经销商或客户。由于消费税是在生产环节缴纳的，而不是在销售环节缴纳的，因此销售企业不缴纳消费税。只要定价合理，就可以少交消费税。有人说：你的做法是价格转移，税务机关肯定不会接受。事实上，营销活动作为企业商业价值链中的一个环节，也是一个利润传递环节。销售公司保留部分利润符合企业的实际情况。关键是要合理划分制造过程和销售过程的利润。根据市场规则下，制造环节的利润很低。因此，将30%-40%的利润分配给销售公司是合理的划分。
10.先分后卖可以少交税公司投资一家公司，持有60%股权。公司市场运行良好，公司经过几年的盈利，60%股权的价值已经增加了不少。现在我要转让股权，财务经理建议我先分利润再转让，这样可以少交税。老板不能理解：如果把利润分了再卖，价格自然就下降了。不管价格多高，为什么先分了就能省税呢？原理其实很简单：先分配利润，然后售价就会下降。由于利润分配不存在地区差异，无需纳税，因此e 分配的利润无需纳税。如果不是，则转让价款与当前投资价款的差额，作为转让投资收益的一部分，即未分配利润。所以，先分配就不用缴税，不分配就得缴税。企业优先布局更有优势。公司转让股权时，必须分析：是否应该先分配利润？
11、即使合同无效也要纳税有的公司领导喜欢签合同，也喜欢改合同。签字后，如果发现不起作用，就会作废并重新开始。签订合同后，即使合同无效，您也必须缴纳印花税。例如：该公司本月签订了一份合同，并在申报时缴纳了印花税。领导宣布合同无效，没有签字。由于印花税已缴纳且无法退还，因合同无效而多缴税款。 另一种选择是更改合同。如果合同金额增加，则必须缴纳印花税。如果合同金额减少，印花税将不予退还。 因此，如果暂时无法确定合同金额，应先签订未确定金额的合同，待金额确定后再添加，这样以避免缴纳更多税款。 12.做好事也很重要企业对外承担着一种社会责任。每当遇到自然灾害时，作为一名负责任的企业家，他都会热心公益事业，捐款捐物，献出爱心。 做好事也与纳税有关。企业捐赠的款物可以视同销售，计征增值税。X。因此，捐赠时一定要考虑税收负担；首先，捐赠必须合理计入成本并符合税务规定。条件，包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠。例如：政府机关、民政部门、慈善机构等。此外，还需提供符合税法规定的接受捐赠专用收据。如果不符合条件，捐赠后将无法进入费用，需缴纳33%的所得税。这个善行太大了（18）遇到意外一定要举报13.处理事故时要小心不幸的事情令人痛苦，但它们确实会发生。当您出差时，笔记本电脑不小心被小偷偷走，您会担心一阵子。悲伤过后，我平静下来，继续工作。你必须记住一件事：这atter与纳税有关。丢失笔记本电脑被视为财产损失，必须包含在公司的费用中并提供相关证明。 计算机丢失后，必须及时向公安机关报案，取得相关证明，并交回财务部门作为证据。如果没有证据，损失就不能计入成本，这意味着损失的不仅仅是一台电脑。
使用税率只与产品有关，与进项无关。税务人员的解释你一定要三思而后行，不然你会一头雾水，缴税的时候也会一头雾水。
15.您需要对预付款缴税吗？我听过太多有关税务机关要求预付款征税的故事。 《增值税条例实施细则》第三十三条规定，预收货款直至货物发货后才产生纳税义务。 财税[2003]16号文还再次强调，除销售房地产外，其他服务业预收款项无需先缴纳营业税，营业税将在我ncome 被识别。 有些公司因对方要求开具发票而对预付款缴税。事实上，收到预付款后，您只需向对方开具预付款凭证即可。预收票凭证不是发票，因此税务机关不监督预收票凭证的制作。 16.这也是外商投资制造企业对制造企业“两年免征、三年减半”的要求。大家都熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是制造型企业？您可能会感到困惑根据外商企业所得税法，建筑业、货物运输、工业信息、精密仪器设备维修、城市污水处理等. 各行业均为生产性企业。正如我们一个要知道，从事建筑业和货物运输的企业虽然缴纳营业税，但根据所得税规定，它们也属于生产性企业。这看起来有点矛盾，但实际上一点也不矛盾。不同的税种有不同的规定。
17.坏账算多少年？企业经营无法收回的钱就成了坏账，坏账是企业经营中不可避免的损失。无法收回的金额需要多长时间才能被视为坏账？两年？三年？两年是对的，三年也是对的。对于外资企业，两年内无法收回的金额，视为坏账；对于内资企业，三年内无法收回的金额视为坏账。这是内资企业与外资企业的另一个区别。 此外其中，外资企业不能在税前计提坏账准备，而内资企业可以按规定在税前计提坏账准备。这也是一个区别。只有了解了规则，才能正确使用它们。 18.租金不免税单位出租房屋需要根据租金缴纳房产税，房产税税率为12%。外商投资企业适用的城镇房产税税率为18%。除了房产税、营业税之外，房屋出租收入的税负也不轻。 对于外商投资企业，广东规定新购房产出售可享受三年免征房产税的优惠政策。 某公司购买了一栋单层办公楼，一半自用，一半出租。申请免税时，税务机关驳回申请：建筑物的出租部分不能免征财产税。该公司无奈，只能硬着头皮缴纳18%的房产税。实在是太不公平了。广东规定的免税条件不区分自用或出租。企业缴纳更多税款却被蒙在鼓里19。多投入，多扣除作为一般纳税人，产出减去投入就是要缴纳的税款。因此，如果你投入更多，你可以少交税。这些投入包括很多方面：采购办公用品的收入、购买低值易耗品的收入、汽车加油的收入、购买维修备件的收入。如果一点点加起来，随着时间的推移，公司可以减少税收负担。维修备件不属于固定资产，因此投入也可以扣除。建议企业将公司一般纳税人信息打印在经理证背面名片，购买时尽量要求对方开具专用发票。这也是企业的节日。纳税的好方法。
20.送礼巧妙，送礼精彩送价值2000元的电器一件，送价值400元的小家电一件。总金额2400元，实际到账2000元。 。如果作为礼物赠送，需缴纳增值税2400元。现在我们回到计划：向客户销售两种产品，并给他们400元的折扣。其中，2000元产品折扣15%，400元产品折扣25%。这样，对于顾客来说，实际支付2000元就相当于买一件送一件。对于商场来说，既然是价格折扣，其实是没有赠品的。您只需按实际营业额2000元缴纳增值税。一些营销人员认为这很无聊。如果改变方法，将符合税法。如果不换的话，还要额外缴纳68元的增值税。对于企业税收来说，这并不是一件无聊的事情。
21.切勿随意查阅账簿什么情况下税务机关可以查阅企业账簿进行检查？税务面谈 可以调整账目吗？根据《纳税评估管理办法》和《税收征收管理法》的规定，税务机关在纳税评估约谈过程中不能调取企业账簿信息进行审查。税务检查时，可以经县级以上税务局批准。调取纳税人账簿备查。企业经常遇到税务人员打电话要求企业向税务机关发送信息的情况。这是违法行政行为，是违法的。税付款人可以忽略它。税务机关调取的账簿必须及时返还。当年调取的账簿应当在三十日内归还。往年调取的账簿应当在三个月内归还。 在评税面谈过程中，纳税人无需担心索取账簿的问题。 22.你会虚报损失逃税吗？人无圣人，谁能犯错呢？做财务工作是不可避免的。将会发生错误。收入核算和成本费用处理都会出现错误。当税务机关检查发现错误时，将影响当年的利润，您将需要承担纳税义务。如果公司本身亏损，在修正收入和成本费用后，公司扭亏为盈，则当年少缴税款，依法可以处理编辑为“逃税”；如果整改后，公司仍然亏损，并没有导致公司少缴税款，则不构成“逃税”，而只是“虚假申报纳税计算依据”，不能以逃税罪处罚。因此，少算收入、多算成本费用是不合适的，一定是逃税。 23. 人走报到不要停下俗话说“铁营垒成”流动的水。”企业也是如此，人来人往很正常。公司财务人员也将出现人员流动。上一位已经辞去，下一位还没有到来，中间留下了一个真空。由于财务工作的时效性要求，财务人员的离职如果公司安排不当，将会给公司造成损失。其他的事情可以等新人来处理。有一个时间纳税申报表有限制，直到下一个人到来才能处理。建议财务人员离职时，企业应关注纳税申报问题，并与离职员工进行协商。即使离职，离职员工也应填写纳税申报表。未按时申报的，每次可处2000元罚款。 24.多沟通，少罚款中国税法变化快如闪电，企业想都没想就不容易犯错，而且如果您犯错，您可能会面临处罚。例如：日常纳税申报、进货发票、发票核销、发票填写等可能出现错误，2000元以下一次性罚款，2000元以下也罚款50元，并处以2000元以下罚款。 1800元也不足2000元。基层税务机关在2000元以内有自由裁量权。对于发生的错误，税务处理首先要真诚地面对，承认错误，但也要分析原因，是否是不了解新政策、新入职人员不熟悉、操作不慎等，并举报。向税务机关提出实际原因。这反映出，在大多数情况下，日常纳税错误可以得到税务机关的原谅，并酌情减少罚款。
文章关键词：股权转让税务筹划