创业初期，遭遇零申报！会计师在日常处理中对零申报也有些模糊！今天我就来帮助大家正确理解零申报！
01如何判断贵公司是否可以零申报？
2019年企业能否零申报的判断标准！税务局规定：
1．增值税零申报：小规模纳税人应纳税所得额为0，一般纳税人当期无销项税额，无进项税额。
2.企业所得税零申报：纳税人当期无任何经营活动，收入/成本基本为0。
3．其他税种零申报：计税基础为0时。
简单地说：在纳税申报期内，如果收入、成本、费用均为0，企业即可申报零。
02 关于零的两大误区误区一：长期亏损的企业应进行企业所得税零申报
例如：A公司2019年的状况 一般情况下，A公司亏损可以结转到下一个纳税年度弥补损失。但如果A公司进行零申报，那么第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，从而给公司带来损失。
如果A公司在2019年进行了企业收入零申报，但将亏损扣除延伸至以后年度，则属于违反税法的行为，因此亏损企业在零申报时应谨慎宣言。
误区二：预缴税款只需零申报
原因：代开票情况下虽然已缴纳税款，但仍不能按代扣税款处理零声明。
正确方法：销售收入（含代销发票）填入指定栏目，系统自动生成已缴纳税款并抵扣。
1.如果企业长期亏损，可以申报零个人所得税吗？
答案：不！公司的亏损可以通过未来五个纳税年度的结转成本来抵消。如果进行零申报，第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，从而给公司造成损失。如果一开始就进行企业个人所得税零申报，但今年却将亏损增加到后续扣除，就违反了民法的要求。因此，亏损企业零申报应谨慎。
2.如果您预缴了税款，是否只需申报零税？
答：代开发票等情况虽然已经缴纳税款，但仍不允许零申报。正确的做法应该是填写请求渠道中的销售金额（包括已开票销售金额），系统将自动折算为抵扣税款。
3.违规零申报会产生哪些不良后果？
答：免税、不纳税、零申报等政策虽然会导致应纳税所得额为零，但实践中差异还是很大。经营者必须妥善进行零申报。违规零申报不仅会造成企业利润损失，还会影响企业个人信用，增加税务风险。