国家出台了一系列税收优惠政策。为了进一步减轻企业税收负担，为企业家提供良好的税收环境，中小企业不仅可以享受税收政策优惠，还可以通过税收筹划来实现。减负又称为合理避税，很好办。财税易整理了12个合理避税实用方法，希望对中小企业有所帮助。
1. 基于政策避税的3种常见方法
1.国家对高新技术企业的优惠政策如下
1）。企业研发费用可按175%在企业所得税前扣除；
2)。如果申请成为“高新技术企业”，可减缴10%的企业所得税，并缴纳15%的利润。 （非高新技术企业需缴纳企业所得税的25%）二、小型微利企业税收优惠政策如下
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年应纳税所得额在50万元以下（含50万元）的小型微利企业，其收入减按50%的税率计入应纳税所得额，税率为20 %缴纳企业所得税；
月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的小规模纳税人可享受小微企业优惠企业暂免享受增值税优惠政策；
三、年终奖金税收优惠政策如下
年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”。年终奖的个人所得税计算方法是一个相对有利的算法。这是全年唯一一次可以确定适当的税率除以 12 计算。税收优惠。
年终奖是对公司员工一年来表现的肯定。 “年终双薪制”是最常见的年终奖金发放形式之一。大多数公司，尤其是外资公司，普遍采用这种方法。
为利用好“全年一次性奖金”税收优惠政策，减轻税负，企业还需注意以下事项：< /p>
（一）纳税人取得全年一次性奖金的，按一个月工资薪金所得单独征税。一个纳税年度内，每个纳税人只能使用一次该计税方法。
2）纳税人除一次性年度奖金外，还可领取半年奖金、季度奖金、加班奖金、预支奖金等各类奖金等。全勤奖金等必须合并以当月工资、薪金所得，依照税法规定缴纳个人所得税。
3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为职工缴纳的个人所得税不能税前扣除。企业在年度汇算时应当进行纳税调整，增加应纳税所得额。
1 即使没有业务，也必须进行零申报
根据相关法律法规，营业执照获批后，公司必须进行零申报每月向税务局提交业务经营情况。健康）状况。无论你是否赚钱，无论你是否有生意，你每个月都必须根据你的经营情况准备账目，然后根据账目向税务局报税。账户。现在，小型企业一个季度的开票额未达到9万元，可以进行零申报。申请零申报也比较简单。如果不申请，公司将面临2000元的罚款。
需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围。如有不实情况，税务机关将依法予以处罚。调查。
2 增值税税率与进项税率无关
增值税第二条规定：图书销售的税率为11%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。
那么问题就来了。如果销售图书的公司也符合一般纳税人的条件，但收到的印刷图书进项发票是17%，纳税时可以继续适用11%的税率吗？ （即纳税时，从17%的税率中扣除11%的税率）。
答案是肯定的，公司仍然适用11%的税率，因为行业的性质决定了增值税税率，无论进项如何税率。 。
3 即使合同无效，也要记得纳税
企业的经营，需要与外界签订合同。如果中途发生意外，双方解除合同，还需要履行缴纳印花税的义务。
4 如果您没有收到发票，您将需要缴纳更多税款
税务机关实行“发票控税”，是指企业的所有支出必须取得合法凭证，否则不能在税前扣除。电子税。能够取得合法凭证（发票）已成为企业节税的重要途径。
但是，当对方以优惠的名义诱导企业不开具发票时，有些人并不当真，有些企业会同意这实际上是一种损失。例如：
某公司采购办公用品1000元。如果不开具发票，则只需支付900元，如果开具发票，则需要支付1000元。表面上看，不做似乎可以为公司节省100块钱。
然而现实是：多缴纳100元，企业所得税就减少330元；如果少缴100元，则多缴企业所得税330元。拿到发票和没有发票的区别一目了然。因此，业务人员一定要记住：没有发票，你就缴纳更多税款。
3. 企业家必须知道的5个节税技巧
1. 把个人专利以技术入股的形式进入公司使用
如果企业主或员工个人拥有专利并提供给公司使用，公司在对待个人获得专利时，可以对其进行合理估值，以有价股份的形式纳入公司使用，并签订正式合同。
这样，专利就会成为公司的无形资产，会计师可以通过合理的摊销计入成本费用，从而减少利润从而达到少缴税款的目的。
二、合理提高员工福利，摊销利润
中小企业企业主在生产经营过程中，可在纳税范围内适当增加职工工资例如：为员工提供医疗保险、建立员工基金（如养老基金、失业保险基金、教育基金等）、增加企业资产保险和运输保险等等。这样，不仅可以激励员工，而且这些费用可以计入公司成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。
3、混合销售须依法签字并单独纳税
一项 如果销售行为涉及服务和商品，则属于混合销售。这里有两个要素：第一，必须是相同的销售行为，第二，必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划要点需要注意。
4、发票丢失并及时修复，仍可报销
我国实行以下发票管制税，因为由于涉及税费，发票丢失无法补开。但如果没有发票，发票不能用于报销，公司可以将其记入账户。我们应该做什么？
如果您丢失发票，请不要惊慌。您可以采取以下两种措施进行补救：
一、如果从外部单位获得的原始凭证丢失，可提供加盖官方印章的凭证应当加盖原出具单位印章，并注明原凭证的数量、金额和内容。原始凭证经单位会计部门负责人、会计主管、单位领导批准后，方可代为开具。
二、如实在无法取得证明的，如火车票、轮船票、飞机票等，当事人应详细写明，经办单位负责人批准后会计部门、会计主管、单位领导负责人，代为制作原始凭证。
比如有的公司投资购买了房子、汽车，但权利人写的是股东，而不是支付资金的单位，该款项不属于账面现有应收账款或股东其他应收款。这合理吗？
这是公司开支和股东个人开支混合的成本示例。根据《个人所得税法》和国家税务总局有关规定，上述事项视为股东领取公司股息，需代扣代缴个人所得税。有关费用不得计入公司的成本费用，并必须列入股东名册。应收账款或其他应收款，从而带来额外的给公司带来的税收负担。